Bài 1: Nhiều kiểu làm khống, “rút ruột” HTX Yên Đông

Đại hội Đại biểu thành viên HTX Yên Đông năm 2019 đã yêu cầu Ban quản trị HTX khoá 2013-2017 trả lời về những sai phạm

Cơ quan Kiểm toán và Công an phát hiện nhiều khuất tất trong quản lý tài chính

Sau nhiều ngày tiến hành kiểm toán tại HTX Yên Đông, ngày 14/9/2020, Công ty TNHH Tư vấn và Kiểm toán Anh (Công ty Kiểm toán Anh) đã công bố “kết quả soát xét báo cáo tài chính cho năm tài chính 2014-2015 và kỳ kế toán từ ngày 1/1/2016 đến 30/10/2016”. Theo đó, cơ quan kiểm toán đề nghị thu hồi tổng số tiền là 643.028.454 đồng.

Sau đó, Cơ quan CSĐT Công an rhị xã Quảng Yên cũng đã có kết luận số 237/TB-CSĐT về những sai phạm ban đầu về vụ việc này.

Đối với khoản kinh phí chi cho xã viên dự hội nghị “thiếu chứng từ”: Công ty Kiểm toán Anh kiến nghị phải thu hồi 17.610.000 đồng; Còn tại Văn bản số 237/TB-CQĐT ngày 28/1/2022, Cơ quan CSĐT Công an thị xã Quảng Yên xác định ông Vũ Nhật Tiến (nguyên Chủ nhiệm HTX Yên Đông) và ông Vũ Hữu Bằng (nguyên kế toán trưởng HTX) đã thiếu trách nhiệm, vi phạm nguyên tắc tài chính kế toán, phải bồi thường cho HTX Yên Đông.

Đối với khoản “giám sát” công trình đường giao thông nội đồng: Theo nguyên tắc kế toán, để chi một khoản tiền từ quỹ HTX Yên Đông phải đầy đủ chứng từ. Nếu chi dựa trên bảng chấm công, thì bảng chấm công phải ghi rõ ngày, tháng, năm diễn ra công việc, có tên người thực hiện công việc và chữ kí xác nhận hoàn thành ngày công và có chữ kí của người giám sát, thì mới thực hiện được việc chi tiền.

Tuy nhiên, Ban quản trị HTX Yên Đông (cũ) không thực hiện đúng quy trình quản lý tài chính, thậm chí những đối tượng trên không tiến hành giám sát, không có việc chấm công mà vẫn chi tiền.

Thông báo trả lời Đơn tố cáo số 237/TB-CSĐT của Công an thị xã Quảng Yên ngày 28/1/2022

Cơ quan Công an Quảng Yên xác định: Việc chi tiền không có bảng chấm công, chi không đúng, không có căn cứ. Các cán bộ HTX Yên Đông đã tự nguyện nộp trả lại cho HTX Yên Đông số tiền 13.100.000 đồng, riêng ông Vũ Nhật Tiến vẫn chưa nộp lại số tiền 5.000.000 đồng, yêu cầu phải bồi thường số tiền trên. Ông Tiến đã sai phạm trong việc quản lý thu, chi tiền, vi phạm điều lệ của HTX Yên Đông.

Khoản tiền chi tu bổ đầm, ông Tiến mới tự nguyện nộp 30/55 triệu đồng: Thông báo số 237/TB-CQĐT của Cơ quan CSĐT nhận định: “Việc chi tiền để tu bổ đầm là không đúng. Lý do bởi trong hợp đồng cho thuê đầm không có mục chi cho việc tu bổ đầm và chi tiền đắp đất.

Do vậy, việc chi tiền đối với nội dung này không đúng quy định. Ông Tiến đã nộp lại số tiền 30.000.000 đồng, còn lại 25.000.000 đồng chi cho việc đắp đất chưa nộp lại; Đối với nội dung này, ông Tiến đã sai phạm trong việc quản lý thu chi tiền, vi phạm điều lệ của HTX Yên Đông”.

Với khoản làm hồ sơ “chi khống” 34.480.000 đồng, tiền thực phẩm cho hội nghị: Cơ quan kiểm toán xác định đây là số tiền “chi khống”, phải thu hồi lại 34.480.000 đồng.

Thông báo số 237/TB-CQĐT của Cơ quan CSĐT nhận định: “Ông Tiến và ông Bằng đã chi tiền không đúng quy định, vi phạm trong việc quản lý thu chi tiền, vi phạm điều lệ của HTX Yên Đông; Yêu cầu ông Tiến, ông Bằng phải bồi thường số tiền trên”.

HTX Yên Đông tổ chức họp Đại hội bất thường để công bố kết quả kiểm toán năm 2020, yêu cầu các đối tượng nộp tiền khắc phục hậu quả

Các khoản tiền giao dịch với ngân hàng, nhưng không có chứng từ: Trong quá trình soát xét, Cơ quan kiểm toán phát hiện các khoản phát sinh giao dịch với ngân hàng. Từ ngày 26/6/2014 đến 30/11/2015, HTX Yên Đông có xuất quỹ tiền mặt gửi tiết kiệm (người đứng tên sổ là ông Vũ Nhật Tiến - Giám đốc HTX) gồm 3 sổ tiết kiệm 400 triệu đồng gửi ngày 26/6/2014; Ngày 27/6/2014 gửi 300 triệu đồng và ngày 30/11/2014 gửi 200 triệu đồng. Ông Tiến và ông Bằng mới tìm được lại 2 phiếu rút tiền từ ngân hàng 200.456.000 đồng và 150.254.000 đồng.

Tuy nhiên, sổ sách ghi nhận HTX Yên Đông rút tiền về không theo đúng kỳ hạn. Do đó, việc rút lãi sớm hơn so với kỳ hạn sẽ gây thiệt hại cho HTX. Từ những căn cứ trên, Cơ quan kiểm toán đề nghị thu hồi số tiền chênh lệch lãi tiền gửi do rút trước hạn và thiếu chứng từ chứng minh, phải thu hồi lại là 8.510.634 đồng.

Về nội dung này, Công an Quảng Yên cũng nhận định “Cơ quan kiểm toán kiểm tra lại”.

“Kê khống” tiền đánh bả chuột và tu bổ đầm ao 44.487.000 đồng

Căn cứ vào số liệu thực chi trên sổ sách kế toán đối chiếu với báo cáo tài chính trước Đại hội đại biểu xã viên HTX Yên Đông trong năm 2015, Cơ quan Kiểm toán xác định: “Năm 2014, thực chi tiền đánh bả chuột là 7.880.000 đồng nhưng Báo cáo tài chính lại ghi 25.752.000 đồng, chênh lệch tăng 17.872.000đồng.

Năm 2015, thực chi tiền đánh bả chuột là 9.500.000 đồng nhưng báo cáo ghi 25.315.000 đồng, chênh lệch tăng 15.815.000 đồng.

Cơ quan Kiểm toán đề nghị phải thu hồi về cho HTX 33.687.000 đồng.

Nội dung này, Công an Quảng Yên cho rằng: “Ông Bằng - kế toán tính nhầm lẫn dẫn đến việc sai số liệu và ngày tháng… Kế toán có trách nhiệm giải trình với HTX và Cơ quan kiểm toán”.

Đối với khoản tiền tu bổ bờ bao đầm năm 2015: Thực chi 20.000.000 đồng, ghi trong báo cáo tài chính 30.800.000 đồng, chênh lệch tăng 10.800.000 đồng. Cơ quan kiểm toán và Công an Quảng Yên đều xác định, ông Bằng phải có trách nhiệm bồi thường cho HTX Yên Đông.

Ông Vũ Nhật Tiến - nguyên Chủ nhiệm HTX Yên Đông trả lời chất vấn các xã viên tại Đại hội Đại biểu thành viên HTX năm 2019

Bên A và B “bòn rút” tiền công trình giao thông nội đồng

Qua bóc tách về khối lượng của công trình đường giao thông nội đồng đi qua 6 khu dân cư năm 2014, Cơ quan kiểm toán phát hiện có sự chênh lệch về khối lượng quyết toán và định mức, tương ứng số tiền là 42.869.163 đồng.

Về tiền công vận chuyển của HTX, trong hợp đồng cung ứng vật liệu với ông Nguyễn Tiến Hạnh (Bên B) có quy định: Bên B phải tập kết vật liệu đến nơi thi công nhưng khi quyết toán, HTX Yên Đông (Bên A) vẫn thanh toán cả tiền công vận chuyển. Bên A và Bên B đã câu kết thanh toán khống tiền công vận chuyển là 54.943.000 đồng.

Theo hợp đồng cung ứng vật liệu giữa HTX Yên Đông và ông Nguyễn Tiến Hạnh quy định giá vật liệu tính theo giá thị trường tại thời điểm. Tuy nhiên, khi thanh quyết toán lại tính theo giá trong bản khảo sát, dự toán giá của HTX. Đặc biệt, giá của đá mạt và cát đen đã nâng cao hơn gấp đôi giá thực tế thị trường; Các loại vật liệu khác cũng đều nâng lên trên dưới 100.000 đồng/m3.

Tại hội nghị báo cáo kết quả kiểm toán ngày 14/9/2020, HTX Yên Đông đề nghị thu hồi chênh lệch áp theo giá địa phương tại thời điểm số tiền 88.395.724 đồng.

Tổng số tiền phải thu hồi của công trình đường giao thông nội đồng năm 2014 của 3 khoản là 186.207.887 đồng.

Ngoài việc làm khuất tuất, gây thất thoát số tiền trên công trình, Cơ quan kiểm toán xác định Ban chủ nhiệm HTX Yên Đông còn mắc một số sai phạm như: Kế toán hạch toán sai nguyên tắc tài chính kế toán. Công trình chỉ có 2 biên bản họp 6 khu, chưa có Nghị quyết Đại hội xã viên HTX. Số tiền trên biên bản họp 6 khu, ông Tiến báo cáo khảo sát dự toán là 343.617.000 đồng, khi tổ chức xây dựng lại hết 811.668.000 đồng, chênh lệch tăng 468.051.000 đồng...