Tập đoàn Tiến Bộ nợ ngắn hạn vượt tài sản, đe dọa “sức khỏe” tài chính

Theo báo cáo tài chính quý II/2021 vừa công bố, Công ty Cổ phần Tập đoàn Tiến Bộ (HOSE: TTB) ghi nhận doanh thu thuần tăng 89% so với cùng kỳ, đạt 228 tỷ đồng. Tuy nhiên, do giá vốn tăng mạnh hơn khiến lãi gộp giảm 34%, xuống còn 4,9 tỷ đồng.

Sau khi trừ đi các loại phí, thuế, trong quý II/2021, Tập đoàn Tiến Bộ ghi nhận vỏn vẹn 165 triệu đồng, giảm 93% so với cùng kỳ năm ngoái.

Tính chung 6 tháng đầu năm 2021, Tập đoàn Tiến Bộ ghi nhận doanh thu thuần gần 397 tỷ đồng, cao gấp đôi cùng kỳ năm ngoái. Tuy nhiên, giá vốn tăng cao, doanh thu tài chính hao hụt khiến lợi nhuận sau thuế của công ty chỉ đạt 660 triệu đồng, giảm 73%.

Ông Phùng Văn Bộ - Chủ tịch Tập đoàn Tiến Bộ. (Ảnh: tienbo.vn)

Kinh doanh sụt giảm, Tập đoàn Tiến Bộ cũng đang gặp khó khăn về dòng tiền. Theo báo cáo lưu chuyển tiền tệ, trong 6 tháng năm nay, dòng tiền kinh doanh của công ty âm 73,5 tỷ đồng, cùng kỳ năm ngoái âm 87,3 tỷ đồng.

Tại thời điểm ngày 30/6/2021, tổng tài sản của Tập đoàn Tiến Bộ ghi nhận hơn 1.444 tỷ đồng, tăng 4% so với đầu năm. Trong đó, các khoản phải thu ngắn hạn ghi nhận gần 492 tỷ đồng, hàng tồn kho xấp xỉ 147 tỷ đồng, tăng 79% so với đầu năm.

Cũng tính đến ngày 30/6/2021, tổng nợ phải trả của Tập đoàn Tiến Bộ ở mức 897,6 tỷ đồng, tăng so với mức 845,4 tỷ đồng hồi đầu năm, toàn bộ là nợ ngắn hạn.

Đặc biệt, tài sản ngắn hạn của Tập đoàn Tiến Bộ cũng chỉ ở mức 782 tỷ đồng, thấp hơn nhiều so với nợ ngắn hạn. Ngoài ra, vốn chủ sở hữu cũng chỉ 546,8 tỷ đồng nên khả năng thanh toán của doanh nghiệp này bị ảnh hưởng, tình trạng mất cân đối tài chính đã diễn ra nhiều năm nay.

Theo phân tích của các chuyên gia, nếu tài sản ngắn hạn nhỏ hơn nợ ngắn hạn điều này chứng tỏ doanh nghiệp không giữ vững quan hệ cân đối giữa tài sản ngắn hạn với nợ ngắn hạn vì xuất hiện dấu hiệu doanh nghiệp đã sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn vào tài sản dài hạn.

Mặc dù nợ ngắn hạn có khi do chiếm dụng hợp pháp hoặc có mức lãi thấp hơn lãi nợ dài hạn, tuy nhiên chu kỳ luân chuyển tài sản khác với chu kỳ thanh toán cho nên dễ dẫn đến những vi phạm nguyên tắc tín dụng và có thể đưa đến một hệ quả tài chính xấu hơn.

Trong doanh nghiệp, để đảm bảo an toàn trong thanh toán nợ ngắn hạn thì hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn (tài sản ngắn hạn/nợ ngắn hạn) phải lớn hơn 1 hoặc tối thiểu phải bằng 1.

Nếu hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn nhỏ hơn 1 chứng tỏ doanh nghiệp đang trong tình trạng mạo hiểm về tài chính vì mất cân bằng tài chính, nghĩa là tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp không đủ để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn và các khoản nợ đến hạn phải trả.

Được biết, hiện tại, Chủ tịch Hội đồng quản trị của Tập đoàn Tiến Bộ là ông Phùng Văn Bộ. Trong khi đó, Tổng Giám đốc kiêm người đại diện theo pháp luật là ông Phùng Văn Thái.